1. Violazioni

Indagini finanziarie, uno strumento "forte" contro le violazioni fiscali

Le indagini finanziarie sono uno strumento efficace per supportare l'accertamento e contrastare le violazioni finanziarie. Dopo averne delineato l' ambito soggettivo e oggettivo , concentrandosi, in particolare, sugli i ntermediari finanziari a cui possono essere richiesti dati e informazioni, l'analisi si focalizza sull'iter procedurale da seguire per richiedere e acquisire i predetti dati. Particolare attenzione è poi dedicata all' Archivio dei rapporti , strumento d'indagine "forte" che ha dato un significativo impulso agli accertamenti bancari. Segue una puntuale disamina del regime...

a cura di Rosanna Acierno