1. Accertamento delle imposte

Indagini bancarie, anche le semplificazioni si possono complicare

Le indagini bancarie sono uno degli strumenti maggiormente utilizzati dall’Amministrazione finanziaria per contrastare l’evasione. Esse si basano su una presunzione legale relativa , in virtù della quale all’Ufficio è sufficiente individuare i versamenti effettuati dal contribuente sui conti bancari, per far scattare a carico del contribuente stesso, l’ onere di provare che quel versamento è confluito nella determinazione del reddito dichiarato ovvero che è fiscalmente irrilevante . In difetto di tale prova, l’Ufficio può porre i versamenti non giustificati a...

Marcello Maria De Vito